陕西省电子税务局热点问答 |（2022年4月第四期）

　　陕西省电子税务局热点问答

　　（2022年4月第四期）

　　为什么申报查询及打印模块的应补退税额和税费缴纳页面看到的不一样？

　　01.

　　问：为什么纳税人在申报查询及打印模块查看的应补退税额和税费缴纳页面看到的不一样？

　　答：小规模纳税人增值税申报时，货物及劳务与服务不动产和无形资产是分开计算。

　　查询打印时显示的数据是货物及劳务与服务不动产及附加税费累计相加的数值，但是实际缴税过程中货物及劳务与服务不动产和无形资产是不能互相抵减的。

　　02.

　　问：注册地邮政编码在电子税务局中的变更路径？

　　答：点击进入【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【一照一码户信息变更优化版】进行变更申请，等待主管税务机关审核即可。

　　03.

　　问：服务贸易等项目对外支付税务备案路径是什么？

　　答：点击进入【我要办税】-【证明开具】-【服务贸易等项目对外支付税务备案】进行申请即可。

　　04.

　　问：纳税人收到短信提醒，需要确认首次接收的电子专票的相关信息，在电子税务局哪个模块操作？

　　答：【我的信息】-【我的提醒】-【首次接收电子专票-服务实施消息】内进行确认即可。

　　05.

　　问：申报企业所得税年度申报A表中的《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》29-33行标黄且填写不了是什么原因？

　　答：基础信息224行选2015版才能填写此行次。